การจัดเก็บภาษี ใน หุ้น ตัวเลือก ใน แคนาดา

ตัวเลือกการรักษาความปลอดภัยเมื่อ บริษัท ตกลงที่จะขายหรือออกหุ้นให้กับพนักงานหรือเมื่อกองทุนทรัสต์ซึ่งให้สิทธิแก่พนักงานในการรับหน่วยความเชื่อถือพนักงานอาจได้รับผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษี สิทธิประโยชน์ทางภาษี (หุ้น) สิทธิประโยชน์ทางภาษีคืออะไรประโยชน์ของการเลือกประเภทคืออะไร เมื่อใดที่ต้องเสียภาษีหักสำหรับการบริจาคเพื่อการกุศลเงื่อนไขที่จะต้องได้รับเมื่อหักเงินประกัน การหักกลบลบหนี้กับผลประโยชน์ข้อตกลงเพื่อให้ได้รับการหักเงิน รายงานผลประโยชน์ในรหัสสลิป T4 เพื่อใช้ในใบ T4 การหักภาษี ณ ที่จ่ายเกี่ยวกับตัวเลือกหาข้อมูลเมื่อคุณต้องการหักภาษี CPP หรือภาษีเงินได้จากตัวเลือก (พรีเมี่ยม EI ไม่มีผลกับตัวเลือก) แบบฟอร์มและสิ่งพิมพ์เมนูรองข้อมูลเกี่ยวกับไซต์แผนการลงทุนหุ้นในแคนาดามีโครงสร้างเพื่อใช้ประโยชน์จากการลดสิทธิในหุ้นเท่ากับร้อยละ 50 ของผลประโยชน์ทางภาษี (Melissa KingiStockphoto) แผนการเลือกหุ้นส่วนใหญ่ในแคนาดามีโครงสร้างเพื่อใช้ประโยชน์จากการลดสิทธิในหุ้นเท่ากับร้อยละ 50 ของผลประโยชน์ทางภาษี (Melissa KingiStockphoto) ตัวเลือกหุ้นสามารถทำให้คุณมีค่าภาษีที่น่ารังเกียจเพิ่มไปที่ พิเศษสำหรับ The Globe and Mail เผยแพร่เมื่อพุธ 18 มีนาคม 2556 18:32 EDT วันพุธที่ 18 มีนาคม 2558 ที่ผ่านมาล่าสุด 18:38 EDT ความเป็นธรรมอยู่ในสายตาของผู้ชม คุณอาจจำเรื่องราวของ Jrme Kerviel ได้ ซึ่งเป็นผู้ค้าสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่หลอกลวงซึ่งทำงานที่ธนาคาร Socit Gnrale SA ในกรุงปารีส นาย Kerviel ถูกตัดสินลงโทษในปี 2551 เนื่องจากละเมิดความไว้วางใจ การปลอมแปลงและการใช้งานโดยไม่ได้รับอนุญาตของธนาคารคอมพิวเตอร์ซึ่งส่งผลให้เกิดความสูญเสียให้กับธนาคารประมาณ 7.5 พันล้าน นายเคอร์ลีย์ถูกไล่ออก แต่เขาอ้างว่าธนาคารไม่ยุติธรรม เมื่อพูดถึงความเป็นธรรมผู้เสียภาษีชาวแคนาดาได้ทำให้ปัญหาดังกล่าวเป็นประเด็นใหญ่ที่รัฐบาลของเราได้ประกาศใช้กฎความเป็นธรรมเพื่อให้ผู้เสียภาษีสามารถบรรเทาได้ในบางสถานการณ์ มีสถานการณ์หนึ่งที่เกิดขึ้นซ้ำแล้วซ้ำอีก แต่อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีชาวแคนาดาได้ร้องไห้ แต่ผู้เสียภาษีปฏิเสธที่จะเรียกระบบภาษีไม่เป็นธรรม การตัดสินใจของศาลเมื่อเร็ว ๆ นี้ได้เข้ามามีส่วนร่วมกับผู้เสียภาษีอากรอีกครั้งในประเด็นนี้และชาวแคนาดาจำเป็นต้องระมัดระวัง ให้ฉันอธิบาย รูปภาพนี้ Youre จ้างโดย บริษัท ที่เสนอแผนเลือกหุ้น ภายใต้แผนคุณสามารถซื้อหุ้นในนายจ้างของคุณได้ที่ 10 บาทต่อหุ้น ในช่วงเวลาที่มูลค่าของหุ้นในตลาดเปิดเพิ่มขึ้นเป็นมูลค่า 200 บาทต่อหุ้น ดังนั้นคุณจึงใช้ตัวเลือกและซื้อหุ้น 1,000 หุ้นละ 10 รายการ ค่าใช้จ่ายของคุณคือ 10,000 หุ้นจำนวน 200,000 หุ้น (1,000 หุ้นมูลค่า 200 หุ้น) คุณทำกำไรได้ดีถึง 190,000 รายในกระบวนการนี้ ความเป็นจริงคือการออกกำลังกายตัวเลือกของคุณจะทำให้เกิดภาษีบางอย่าง คุณเพิ่งตระหนักถึงผลประโยชน์ 190 ต่อหุ้น (200 น้อยกว่า 10) เพื่อประโยชน์ทั้งหมด 190,000 นี้จะต้องเสียภาษีให้คุณไม่ใช่เป็นทุน แต่เป็นรายได้การจ้างงาน ข่าวดีแผนการเลือกหุ้นในแคนาดาส่วนใหญ่มีโครงสร้างเพื่อใช้ประโยชน์จากการลดสิทธิในหุ้นคิดเป็นร้อยละ 50 ของผลประโยชน์ทางภาษี ในตัวอย่างนี้สมมติว่าผลประโยชน์เพียง 95,000 (ครึ่งหนึ่งของ 190,000) จะต้องเสียภาษี ซึ่งจะก่อให้เกิดการเรียกเก็บเงินภาษี 44,090 สำหรับใครบางคนในวงเล็บภาษีสูงใน Ontario ในปี 2015 แต่เรื่องราวไม่ได้จบลง สมมติว่าคุณถือหุ้นของคุณและหุ้นลดลงเหลือเพียง 10 ในช่วงเวลาสั้น ๆ คุณยังเป็นหนี้ภาษี 44,090 ภาษี แต่หุ้นของคุณมีมูลค่าเพียง 10,000 (1,000 หุ้นละ 10 บาท) คุณจะได้รับเงินเท่าไรในการจ่ายค่าภาษีหากคุณขายหุ้นของคุณเป็นจำนวน 10,000 รายคุณจะสูญเสียรายได้ถึง 190,000 บาท (ฐานต้นทุนที่ปรับแล้วของคุณมีมูลค่า 200,000 บาทในวันที่คุณใช้ตัวเลือก แต่ขาย 10,000) . คุณอาจคาดหวังว่าผลประโยชน์ของตัวเลือกภาษีที่ต้องเสียภาษีของคุณอาจถูกชดเชยด้วยการสูญเสีย 190,000 รายในการขายหุ้นของคุณ ไม่เช่นนั้น การสูญเสียนี้ถือเป็นการสูญเสียเงินทุนส่วนรายได้ที่ต้องเสียภาษีถือเป็นรายได้จากการจ้างงาน การสูญเสียทุนสามารถนำมาใช้กับผลกำไรจากการลงทุน แต่ไม่ได้เป็นรายได้ประเภทอื่น ๆ ผลที่คุณต้องเสียภาษีในตัวเลือกหุ้นโดยไม่มีการบรรเทาทันทีจากการสูญเสีย ในอดีตมีคดีศาลจำนวนไม่มากนัก เมื่อวันที่ 20 มกราคมนาย Bing Zhu ผู้เสียภาษีชาวแคนาดาเป็นผู้เสียชีวิตล่าสุดของศาล (ดู Bing Zhu v. The Queen, 2015 TCC 16) นายจู้ได้ซื้อหุ้น 116,000 หุ้นในนายจ้างของเขา Canadian Solar Inc. (CSI) และในเดือนกันยายนปี 2551 ใช้สิทธิซื้อหุ้น 53,150 หุ้นในนายจ้างของเขา เขาต้องรายงานรายได้จากการจ้างงาน 1,667,070 (ครึ่งหนึ่งของภาษีที่ต้องเสียภาษีเนื่องจากการลดสิทธิการถือหุ้นร้อยละ 50) อันเป็นผลมาจากการเลือกหุ้นในปีพ. ศ. 2551 แต่ขายหุ้นในเดือนพฤศจิกายน 2551 สำหรับขาดทุน 1,247,657 ราย . เขาพยายามที่จะยืนยันว่าการสูญเสียของเขาไม่ใช่การสูญเสียทุน แต่เป็นการขาดทุนทางธุรกิจปกติในความพยายามที่จะมีการสูญเสียของเขานำมาใช้กับรายได้การจ้างงานของเขา ไม่ทำงาน ศาลปกครองกับเขา แม้ว่าศาลอาจไม่ยุติธรรมต่อนายจู้ แต่ศาลไม่มีอำนาจที่จะให้ความช่วยเหลือตามข้อโต้แย้งเรื่องความเป็นธรรม เพื่อหลีกเลี่ยงชะตากรรมของนายจู้และคนอื่น ๆ อีกมากมายให้พิจารณาการขายหุ้นที่ซื้อภายใต้แผนการเลือกหุ้นให้เร็วที่สุด มิฉะนั้นคุณจะเสี่ยงต่อการสูญเสียมูลค่าหุ้นและทำให้คุณได้รับผลกระทบทางภาษีและการสูญเสียเงินซึ่งจะหักล้างรายได้จากการจ้างงานที่ต้องเสียภาษีของคุณ ขั้นต่ำขายหุ้นเพียงพอเพื่อระดมเงินสดเพื่อจ่ายภาษีของคุณ ทิม Cestnick เป็นกรรมการผู้จัดการของ Advanced Wealth Planning, Scotiabank Global Wealth Management และผู้ก่อตั้ง WaterStreet Family Offices ข้อ จำกัด ในการคัดลอก Thomson Reuters 2012 สงวนลิขสิทธิ์ การเผยแพร่หรือแจกจ่ายเนื้อหา Thomson Reuters รวมถึงการจัดทำกรอบหรือคล้าย ๆ กันเป็นสิ่งต้องห้ามโดยปราศจากความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรจาก Thomson Reuters Thomson Reuters ไม่รับผิดชอบต่อข้อผิดพลาดหรือความล่าช้าใด ๆ ในเนื้อหา Thomson Reuters หรือการดำเนินการใด ๆ ที่ต้องพึ่งพาเนื้อหาดังกล่าว Thomson Reuters และโลโก้ Thomson Reuters เป็นเครื่องหมายการค้าของ Thomson Reuters และ บริษัท ในเครือ Globe Investor เป็นส่วนหนึ่งของ The Globe and Mails Report on Business ข้อมูลที่ได้รับจาก Thomson Reuters. copy Thomson Reuters Limited คลิกเพื่อดูข้อ จำกัด สงวนลิขสิทธิ์ 2017 The Globe and Mail Inc. 351 King Street East Suite 1600 Toronto. ON Canada M5A 0N1 Phillip Crawley, PublisherCanada เพื่อดูรายละเอียดภาษี Option หุ้นในระยะใกล้, Morneau กล่าวว่า PWC ให้คำแนะนำแก่ลูกค้าเพื่อเตรียมความพร้อมสำหรับการเก็บภาษีตัวเลือกหุ้น Federal Liberals ให้คำมั่นที่จะฝาจำนวนสำหรับการหักบัญชีตัวเลือกรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังแคนาดา MinisterxAbb Morneau กล่าวว่าเขาจะให้รายละเอียดเร็ว ๆ นี้เกี่ยวกับแผนการของเขา เพื่อลดภาษีอากรมากขึ้นเพื่อลดความไม่แน่นอนในเรื่องนี้ ข้อมูลจะถูกจัดเตรียมไว้ใน x201Cnear termx201D เพื่อให้ประชาชนไม่ยอมรับการกระทำที่ไม่เหมาะสม Morneau กล่าวกับผู้สื่อข่าวในเมือง Antalya ประเทศตุรกีซึ่งเขาเข้าร่วมประชุมสุดยอดกลุ่มประเทศ 20 แห่งกับนายกรัฐมนตรี Justin Trudeau x201C เราจะทำในลักษณะที่เกี่ยวข้องกับปัญหาที่ผู้ถือหุ้นปัจจุบันมีทางเลือกมากขึ้น x201D Morneau กล่าว เรื่องราวทางธุรกิจที่สำคัญที่สุดในวันนี้ รับจดหมายข่าวรายวันจาก Bloombergaposs ในขณะที่พรรคเสรีนิยม Trudeaux2019s ให้คำมั่นในการรณรงค์หาเสียงเลือกตั้งเมื่อเร็ว ๆ นี้เพื่อ จำกัด จำนวนเงินที่พนักงานสามารถเรียกร้องผ่านการหักหุ้นของหุ้นได้ theyx2019ve ได้ให้รายละเอียดเล็กน้อยเกี่ยวกับวิธีการและเวลาที่จะมีการเปลี่ยนแปลง Thatx2019s ได้รับแจ้งจาก PricewaterhouseCoopers LLP หรือ PwC เพื่อแนะนำในโน้ตวันพุธที่ 12 พฤศจิกายนให้กับลูกค้าว่าพนักงานชาวแคนาดาพิจารณาการใช้ตัวเลือกหุ้นเร็วที่สุดเท่าที่จะทำได้ x201Clock-inquot การรักษาภาษีที่ดี Itx2019s เป็นปัญหาสำหรับ บริษัท ผู้บริหารกังวลเกี่ยวกับกฎระเบียบอาจทำให้ตลาดมีส่วนแบ่งตลาดได้ในขณะที่ธุรกิจต่างๆจะต้องพิจารณาเรื่องค่าตอบแทนเพิ่มเติม x201CIx2019ve รับสายมาก x201D กล่าว Jerry Alberton หุ้นส่วนในการเสียภาษีที่ PwC แคนาดาในโตรอนโต x201CWex2019re บินตาบอด ตอนนี้เรามีประโยคหนึ่งที่มีอยู่ในแพลตฟอร์มนโยบายพรรคเสรีนิยม หนึ่งในประโยคคือทั้งหมดที่เราต้องไปกับ. x201D น่าสนใจน้อยลงการเปลี่ยนแปลงภาษีจะทำให้ตัวเลือกหุ้นเป็นกลยุทธ์ค่าตอบแทนที่น่าสนใจน้อยลง PWC กล่าวในบันทึกย่อ บริษัท บัญชีได้ให้คำแนะนำแก่พนักงานและนายจ้างเพื่อเตรียมพร้อมโดยการรู้ว่าจะทำอะไรได้บ้างเพื่อลด x201Ctax bitex201D และตระหนักถึงทางเลือกในการชดเชยหุ้นอื่น ๆ การย้ายครั้งนี้มีผลกระทบต่อบุคคลที่มีรายได้มากกว่า 150,000 คนซึ่งจะได้รับการโหวตจากพรรค Liberal Partyx2019s ด้วยเช่นกันมีแผนที่จะเพิ่มอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูงสุดเป็น 33 เปอร์เซ็นต์จาก 29 เปอร์เซ็นต์ ภายใต้หลักเกณฑ์ด้านภาษีปัจจุบันพนักงานที่ใช้ตัวเลือกหุ้นสามารถเรียกร้องการหักเงินได้มากถึงร้อยละ 50 ของผลประโยชน์ซึ่งจะช่วยลดอัตราภาษีในครึ่งปีได้เป็นอย่างดี PwC กล่าว Liberals ได้กล่าวว่าคนงานที่มีไม่เกิน C100,000 ในปีกำไรตัวเลือกหุ้นจะไม่ได้รับผลกระทบ มากจะขึ้นอยู่กับว่ากฎใหม่จะได้รับการยกเว้นค่าที่เกิดขึ้นของตัวเลือกหุ้น, Alberton กล่าวว่า ในบันทึกย่อของ PWC กล่าวว่ามีความเสี่ยงในการใช้ตัวเลือกหุ้นเร็วถ้าการเปลี่ยนแปลงให้ x201Cgrandfatheringx201D ภายใต้กฎปัจจุบัน ปู่ย่าตายายถ้ามีคนนั่งอยู่บนกำไรหุ้นตัวเลือกมาก therex2019s แรงจูงใจที่แข็งแกร่งในการออกกำลังกาย optionsxAif พวกเขากังวลเกี่ยวกับ 2019re มี isnx2019t จะเป็นบทบัญญัติ grandfathering ใด ๆ PwCx2019s Alberton กล่าวว่า Morneau ปฏิเสธที่จะแสดงความคิดเห็นเกี่ยวกับปู่ย่าตายาย x201C เรา donx2019t รู้และนั่นคือสิ่งที่ทำให้คนตื่นตระหนก x201D Alberton กล่าว ในทางกลับกันถ้าคุณเชื่อว่าอาจจะมีคำคุณปู่คุณสามารถรอเขากล่าว x201C ปัญหาคือนี่เป็นการตัดสินใจครั้งใหญ่ x201D Alberton กล่าว x201CItx2019s จะเสียค่าใช้จ่าย 25 ถึง 29 คะแนนร้อยละในภาษี ดังนั้นคุณจึงมีความเสี่ยงสูง x201D ก่อนที่จะอยู่ที่นี่ในตัวเลือก Bloomberg Terminal. Stock - วิธีการคำนวณการจัดเก็บภาษีและความเสี่ยงในแผนทางการเงินของคุณคุณมีตัวเลือกหุ้นให้กับคุณเป็นส่วนหนึ่งของชุดการจ้างงานของคุณหรือไม่ถ้าใช่คุณควร ตระหนักถึงวิธีที่พวกเขาจะถูกหักภาษีและความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับประเภทของการชดเชยนี้ วิธีการที่พวกเขาจะถูกหักภาษีเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นของพนักงานคุณจะทำให้เกิดผลประโยชน์การจ้างงานที่ต้องเสียภาษีเท่ากับความแตกต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิกับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นในวันที่ออกกำลังกาย ตัวอย่างเช่นถ้าคุณได้รับเลือกให้ซื้อหุ้น 5 และหุ้นมีมูลค่าเท่ากับ 10 ในวันที่มีการใช้ตัวเลือกนี้คุณจะเรียกใช้ผลประโยชน์จากการจ้างงานที่ต้องเสียภาษีเท่ากับ 5 บาทต่อหุ้น ดังนั้นหากคุณซื้อหุ้น 10,000 หุ้นคุณจะมีรายได้ภาษี 50,000 รายที่ต้องรายงาน มีวิธีใดในการลดจำนวนภาษีที่ฉันต้องจ่ายมีวิธีที่คุณจะได้รับผลประโยชน์จากการจ้างงาน 50 ข้อ (โปรดทราบว่าการหักเงินอาจน้อยกว่า 50 ในบางกรณีใน Queacutebec) ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการรวมทั้งประเภทของหุ้นที่ออก (หุ้นหรือที่ต้องการ) ราคาหุ้น ณ เวลาที่มีการออกตัวเลือกไม่ว่านายจ้างของคุณจะเป็น บริษัท เอกชนที่ควบคุมโดยชาวแคนาดาและความยาวของ เวลาที่คุณถือครองหุ้น ฉันสามารถเลื่อนภาษีได้จนกว่าฉันจะขายหุ้นในบางกรณีสำนักงานสรรพากรแคนาดาช่วยให้คุณสามารถเลื่อนภาษีเกี่ยวกับผลประโยชน์การจ้างงานได้จนกว่าจะมีการขายหุ้น หากคุณทำงานใน บริษัท เอกชนที่ควบคุมโดยรัฐของแคนาดาหรือ บริษัท มหาชนคุณอาจสามารถเลื่อนการเสียภาษีในผลประโยชน์ในการจ้างงานได้หากปฏิบัติตามเงื่อนไขบางประการ หากคุณไม่ได้ทำงานให้กับ บริษัท เอกชนที่ควบคุมโดยชาวแคนาดาหรือ บริษัท ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์สาธารณะจะไม่มีการเลื่อนการชำระเงิน จะเกิดอะไรขึ้นถ้าหุ้นเพิ่มหรือลดมูลค่าหลังการใช้สิทธิถ้าหุ้นเพิ่มมูลค่าคุณจะได้รับเงินทุน ใช้ตัวอย่างข้างต้นถ้าคุณซื้อหุ้นเมื่อมีมูลค่า 10 และหุ้นมีมูลค่าเพิ่มขึ้นเป็น 16 ในวันที่คุณขายพวกเขาคุณจะได้รับผลกำไรจากการลงทุน 6 ต่อหุ้น กำไรจากการลงทุนจะต้องเสียภาษีเพียง 50 รายดังนั้นจะมีเพียง 3 รายต่อหุ้นเท่านั้นที่จะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ ตัวอย่างเช่นหากคุณขายหุ้นทั้งหมด 10,000 หุ้นคุณจะมีรายได้ที่ต้องเสียภาษี 30,000 ราย (นอกเหนือจาก 50,000 รายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งเกิดขึ้นในวันที่คุณใช้ตัวเลือกนี้) อย่างไรก็ตามปัญหาที่เกิดขึ้นจริงก็คือถ้าหุ้นลดลง หากหุ้นลดลงเหลือ 6 หุ้นคุณจะมีเงินทุนขาดทุน 4 หุ้นต่อหุ้นโดยสามารถใช้เงินได้เพียง 50 ฉันควรเลือกตัวเลือกหุ้นในแผนการเงินของฉันเมื่อตัดสินใจลงทุนในหุ้นของนายจ้างให้แน่ใจว่าการลงทุนเหมาะสมกับแผนการจัดสรรสินทรัพย์ของคุณ คุณควรมีพอร์ทโฟลิ่งที่หลากหลายตลอดเวลาและหุ้นของนายจ้างของคุณเป็นส่วนประกอบอีกอย่างหนึ่ง วันที่ตรวจทาน: 27 มกราคม 2015 คอลัมน์นี้เขียนและเผยแพร่โดย Investors Group Financial Services Inc. (ใน Quebec a Financial Services Firm) แสดงข้อมูลทั่วไปเท่านั้นและไม่ใช่การชักจูงให้ซื้อหรือขายเงินลงทุนใด ๆ ติดต่อที่ปรึกษาด้านการเงินสำหรับคำแนะนำเฉพาะเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับหัวข้อนี้โปรดติดต่อ Investors Group Consultant ของคุณ